重慶企業(yè)應(yīng)該如何整理梳理亂賬舊賬？有哪些注意事項(xiàng)？
日期：2024-12-17 10:11:50
重慶企業(yè)應(yīng)該如何整理梳理亂賬舊賬？有哪些注意事項(xiàng)？
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企業(yè)整理亂賬舊賬基本流程：
第一步：盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與出納共同核對(duì)，記錄差異并調(diào)整賬務(wù)，填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”。
第二步：核對(duì)銀行存款，打印銀行對(duì)賬單，逐項(xiàng)核對(duì)并調(diào)整，確保銀行賬與對(duì)賬單一致。
第三步：盤點(diǎn)庫存商品，與倉庫人員共同進(jìn)行，核對(duì)存貨數(shù)據(jù)與明細(xì)賬，調(diào)整至賬實(shí)相符。
第四步：盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，與設(shè)備管理人員共同進(jìn)行，核對(duì)賬目與實(shí)際資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)小卡片，并調(diào)整賬面記錄。
第五步：核對(duì)應(yīng)收賬款，依據(jù)銷售合同等單據(jù)制作對(duì)賬單，與銷售和客戶核對(duì)，調(diào)整至一致。
第六步：核對(duì)應(yīng)付賬款，依據(jù)合同等單據(jù)制作對(duì)賬單，與采購(gòu)和供應(yīng)商核對(duì)，調(diào)整至一致，并處理不相符款項(xiàng)。
第七步：核對(duì)報(bào)稅情況，查閱納稅申報(bào)系統(tǒng)，確保賬上涉稅數(shù)據(jù)與申報(bào)系統(tǒng)一致，并調(diào)整差異。
第八步：收集各種單據(jù)，包括銀行流水、倉庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售送貨單、合同及報(bào)表等。
第九步：進(jìn)行賬務(wù)處理，根據(jù)收集的單據(jù)和實(shí)際情況，對(duì)無賬的建賬，對(duì)有賬的進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
作者：jdcw