重慶企業(yè)如何對亂賬、舊賬進行整理？具體流程？
日期：2024-12-17 09:56:11
重慶企業(yè)如何對亂賬、舊賬進行整理？具體流程？
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盤點出納庫存現(xiàn)金：與出納合作，實際盤點庫存現(xiàn)金的數(shù)量，并與賬面記錄進行核對。
如發(fā)現(xiàn)差異，需查明原因并進行賬務調(diào)整。
填寫“現(xiàn)金盤點報告表”作為調(diào)整現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。
核對開戶銀行存款：打印所有開戶銀行的對賬單，并逐一核對。
對不一致的賬戶，需找出原因并通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。
確保銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額一致。
盤點倉庫存貨：組織財務與倉庫人員進行全面盤點。
將盤點數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對，確保賬實相符。
對不符的情況進行調(diào)整。
盤點公司固定資產(chǎn)：與設(shè)備管理人員一同盤點固定資產(chǎn)。
核對賬面記錄與實際固定資產(chǎn)是否一致。
建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在顯眼位置以便后續(xù)核查。
與客戶核對應收賬款：核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。
制作客戶應收賬款對賬單，經(jīng)銷售人員核對后發(fā)給客戶進行確認。
對不一致的款項進行分類處理，并調(diào)整賬面記錄。
與供應商核對應付賬款：核對合同、入庫單等單據(jù)。
要求供應商提供應付賬款對賬單，經(jīng)采購員和財務人員核對后確認。
對不一致的款項進行查明原因并處理。
核查國稅納稅申報情況：查閱國稅納稅申報系統(tǒng)，核對賬面涉稅數(shù)據(jù)與申報數(shù)據(jù)是否一致。
對不一致的情況進行調(diào)整。
核查地稅納稅申報情況：類似國稅的核查流程，確保地稅申報數(shù)據(jù)與賬面數(shù)據(jù)一致。
收集各種單據(jù)：收集銀行流水、倉庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售送貨單、合同、報表等財務建賬和做賬所需的單證。
建賬或賬務處理：根據(jù)收集的單據(jù)，對于無賬的情況進行建賬。
對于已有賬目，根據(jù)實際情況進行賬務處理，確保賬目的準確性和完整性。
作者：jdcw