建筑企業(yè)節(jié)稅籌劃方案怎么寫
日期：2023-05-05 09:18:39
建筑企業(yè)節(jié)稅籌劃方案怎么寫
建筑企業(yè)稅務(wù)籌劃改進(jìn)措施
（一）加強(qiáng)對稅務(wù)籌劃的認(rèn)知
建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對稅務(wù)籌劃的認(rèn)知，準(zhǔn)確認(rèn)識稅務(wù)籌劃的重要性和實(shí)際意義，首先，建筑企業(yè)管理層人員應(yīng)該做好表率，不斷強(qiáng)調(diào)稅務(wù)籌劃對企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用，同時(shí)高度關(guān)注最新的稅收政策和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)給出的稅收優(yōu)惠，指導(dǎo)財(cái)稅人員合理開展稅務(wù)籌劃活動(dòng)；其次，建筑企業(yè)的稅務(wù)籌劃活動(dòng)覆蓋多個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)，而處于各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的相關(guān)部門必須全力配合財(cái)稅人員的工作，包括提供真實(shí)的涉稅事項(xiàng)資料、提供籌劃意見，各部門協(xié)調(diào)合作共同完成稅務(wù)籌劃方案；最后，稅務(wù)籌劃人員需要指導(dǎo)各個(gè)部門妥善處理涉稅事項(xiàng)，要求各部門嚴(yán)格管理增值稅專用發(fā)票，同時(shí)稅務(wù)籌劃人員也應(yīng)該參與企業(yè)的工程合同、采購合同等的簽訂，從稅務(wù)角度指導(dǎo)分析合同條款，為企業(yè)爭取最大的稅后利潤。
（二）提升稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)實(shí)力
在經(jīng)營過程中，建筑企業(yè)也應(yīng)當(dāng)注重提升稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)實(shí)力，夯實(shí)稅務(wù)籌劃活動(dòng)的基礎(chǔ)，提高稅務(wù)籌劃工作效能。為提升稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)實(shí)力，建筑企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面入手：第一，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，適當(dāng)提高稅務(wù)籌劃業(yè)務(wù)人員進(jìn)入門檻，在新稅改環(huán)境下，稅務(wù)籌劃崗位對人員素質(zhì)要求更高，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)立足實(shí)際，增加人才選聘條件，保證稅務(wù)籌劃活動(dòng)由經(jīng)驗(yàn)豐富、能力素質(zhì)過關(guān)的人才完成；第二，定期組織稅務(wù)籌劃人員參與內(nèi)部培訓(xùn)以及抽調(diào)優(yōu)秀人才外出學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)使稅務(wù)籌劃人員掌握最新的稅收政策，從而基于政策調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，使企業(yè)合法合規(guī)避稅[3]；第三，根據(jù)不同階段的稅務(wù)籌劃活動(dòng)要求，開展績效考核評價(jià)工作，通過賞罰嚴(yán)明的獎(jiǎng)懲方式與績效考核指標(biāo)評價(jià)相結(jié)合，全面調(diào)動(dòng)稅務(wù)籌劃人員的積極性，打造良好的籌劃環(huán)境，激發(fā)稅務(wù)籌劃人員的潛力。
（三）加大稅務(wù)籌劃內(nèi)部監(jiān)督
在稅務(wù)籌劃活動(dòng)期間，為減少出現(xiàn)違規(guī)操作行為，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部監(jiān)督的重要性，通過內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制規(guī)范稅務(wù)籌劃活動(dòng)。首先，完善稅務(wù)籌劃監(jiān)督制度，建筑企業(yè)應(yīng)積極總結(jié)監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)稅務(wù)籌劃監(jiān)督漏洞，及時(shí)更新制度內(nèi)容，逐步擴(kuò)大監(jiān)督制度覆蓋范圍，確保稅務(wù)籌劃活動(dòng)開展期間，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制全程跟蹤運(yùn)行；其次，因建筑企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作相對較多，且涵蓋多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，建筑企業(yè)需要對稅務(wù)籌劃實(shí)施流程監(jiān)督管控，避免出現(xiàn)監(jiān)督失效或是重復(fù)監(jiān)督的問題。以流程監(jiān)督的方式，實(shí)現(xiàn)全過程的稅務(wù)籌劃監(jiān)督，從細(xì)節(jié)入手保證稅務(wù)籌劃質(zhì)量；再次，建筑企業(yè)可以設(shè)置獨(dú)立的監(jiān)督部門，專門負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃監(jiān)督工作，監(jiān)督部門各個(gè)崗位的職能權(quán)限需要提前明確，圍繞監(jiān)督的獨(dú)立性和權(quán)威性設(shè)置工作職責(zé)，提高監(jiān)督效力，提升稅務(wù)籌劃的公開度，進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)籌劃活動(dòng)質(zhì)量。
（四）提高稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)防范水平
建筑企業(yè)在稅務(wù)籌劃的過程中，要重視風(fēng)險(xiǎn)防范，主動(dòng)規(guī)避稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)，避免稅務(wù)籌劃工作的有效性受損。稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)防控不及時(shí)，則將會(huì)直接造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益受損。稅務(wù)籌劃人員應(yīng)當(dāng)重視提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在實(shí)際工作中，密切關(guān)注容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素，比如企業(yè)經(jīng)營成本管理，企業(yè)的設(shè)備使用費(fèi)用對稅務(wù)籌劃有一定的影響，由于設(shè)備使用成本高昂，稅務(wù)籌劃人員必須對成本費(fèi)用準(zhǔn)確核算，同時(shí)要求相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時(shí)獲取增值稅專用發(fā)票，為后續(xù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣夯實(shí)基礎(chǔ)。而且建筑企業(yè)在簽訂工程合同的同時(shí)，也要注意規(guī)避稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)，簽訂合同過程中需要進(jìn)行稅務(wù)核算，而核算期間可能出現(xiàn)稅率的差異問題，一方面稅率差異可以增加企業(yè)的稅務(wù)籌劃空間，另一方面企業(yè)對稅率差異利用不合適則會(huì)引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此稅務(wù)籌劃人員需要仔細(xì)研究合同條款和定價(jià)，與最新的稅收政策比較，避免陷入合同陷阱增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。另外，建筑企業(yè)應(yīng)該通過信息技術(shù)管理手段，減少稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)，建筑企業(yè)可劃撥一定的資金用于建設(shè)內(nèi)部稅務(wù)系統(tǒng)，將企業(yè)所有經(jīng)營環(huán)節(jié)與稅務(wù)系統(tǒng)相融合，確保稅務(wù)系統(tǒng)可實(shí)時(shí)采集分析稅務(wù)數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)做好預(yù)測分析工作，稅務(wù)籌劃人員依據(jù)準(zhǔn)確的分析結(jié)果，制定具體方案，全面降低稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)，加快實(shí)現(xiàn)企業(yè)減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)和經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大化的稅務(wù)籌劃目標(biāo)。
綜上所述，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，建筑企業(yè)所面對的市場競爭壓力加劇，發(fā)展機(jī)遇也明顯增加，為保證建筑企業(yè)的競爭優(yōu)勢不受到損害，建筑企業(yè)必須做好稅務(wù)籌劃工作，嚴(yán)格按照稅收政策規(guī)劃內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為企業(yè)節(jié)稅避稅。建筑企業(yè)需要準(zhǔn)確認(rèn)識自身稅務(wù)籌劃活動(dòng)存在的問題和缺陷，在經(jīng)營過程中，及時(shí)采取措施彌補(bǔ)缺陷，并且加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制力度，進(jìn)一步提高企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作效能。稅務(wù)籌劃工作并不是一蹴而就的，而是需要經(jīng)過建筑企業(yè)全體員工的共同努力，是一個(gè)長期的系統(tǒng)性工作，建筑企業(yè)在未來的發(fā)展中仍需要密切關(guān)注稅收政策變化，及時(shí)根據(jù)外部變化和內(nèi)部經(jīng)營調(diào)整，對稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行改良，避免出現(xiàn)不合規(guī)的避稅行為，在合法繳稅納稅的同時(shí)，減輕企業(yè)的整體稅務(wù)支出，以此助力企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。
作者：jdcw